在单位的日常运营中，财务报销是一项极为关键的工作环节，它不仅关系到单位资金的合理使用与有效管理，还直接影响着员工的切身利益。近期，财务工作人员为大家整理了一份财务报销要点，旨在提高报销效率，建议大家收藏！

1.实物资产

购买专用材料、办公设备、专用设备、办公用品、低值易耗品等。是否有入库单、入库单签章、采购合同、质量验收合格证明、从第三方开票情况、舍近求远采购情况，审批手续是否齐全，发票日期和发票金额是否与采购合同对应，成本费用是否明显超过合理水平。

2.租金发票

租金发票规范。是否有本单位办公室审核确认手续、房屋租赁合同，发票日期金额是否与租赁合同吻合。  

3. 公务接待费

公务接待费报销。是否有经办人、部门负责人甚至单位负责人审核签批，消费清单（大额发票）。大额发票是税务稽查重点方向，如果没有清单，可能会认为虚假消费。  

4.差旅费

差旅费报销。差旅费报销单内容是否填写齐全、所附的车票是否为出差地的车票、餐饮、住宿、交通费发票是否为出差地的发票、人员和人员名单是否与派出的人数相吻合。

5.会议费

会议费报销。是否有会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表等资料，是否有与会议无关费用（如旅游费）列支。

6.运费

运费报销。是否有运费报销单，起运地和运达地是否与运费报销单相吻合，是否由起运地和运达地以外的车辆运输，运输价格是否波动较大。  

7.公车运行维护费

加油费与车辆维修费报销。本单位账面上是否有车辆，报销的加油费维修费是否为本单位车辆，加油费总额是否超过了车辆理论行车的最大油耗量，车辆维修费是否合理。

8.水电费

水电费报销。发票上的字码是否与水表、电表的字码相符，是否与本单位的耗能一致。